Должностная инструкция консультанта по налогам и сборам

1. Общие положения

1.1. Консультант по налогам принимается на должность и освобождается от неё приказом руководителя организации по представлению начальника отдела.

1.2. Консультант по налогам подчиняется непосредственно начальнику отдела (финансового, бухгалтерского или налогового).

1.3. В период отсутствия консультанта его права и обязанности возлагаются на лицо, назначенное в установленном порядке.

1.4. На должность консультанта по налогам назначается лицо, имеющее:

• высшее профессиональное (экономическое или юридическое) образование и дополнительную подготовку в области налогов и сборов, стаж работы по специальности не менее 3 лет;
• либо среднее профессиональное (экономическое или юридическое) образование, дополнительную подготовку в области налогов и сборов и стаж работы по специальности не менее 5 лет.

1.5. Консультант по налогам должен знать:

• Налоговый кодекс РФ и иные нормативные акты о налогообложении;
• порядок ведения бухгалтерского и налогового учёта, составления отчётности;
• методы оптимизации налогообложения;
• практику применения законодательства налоговыми органами, арбитражными судами и судами общей юрисдикции;
• современные информационные технологии и программное обеспечение для обработки налоговой информации;
• основы трудового, гражданского, административного законодательства;
• правила внутреннего трудового распорядка, охраны труда и пожарной безопасности;
• этику делового общения.

1.6. В своей деятельности консультант руководствуется:

• законодательством РФ;
• Уставом организации;
• приказами и распоряжениями руководителя организации и непосредственного начальника;
• настоящей должностной инструкцией.

2. Должностные обязанности

Консультант по налогам обязан:

2.1. Консультировать юридические и физические лица по вопросам применения налогового законодательства.

2.2. Давать рекомендации:

• по формированию налоговой базы по видам налогов и сборов;
• по составу затрат, относимых на себестоимость для целей налогообложения;
• по использованию налоговых льгот;
• по соблюдению порядка исчисления и уплаты налогов и сборов.

2.3. Консультировать по:

• ведению бухгалтерского учёта и составлению отчётности;
• правам и обязанностям налогоплательщиков;
• порядку оформления хозяйственных операций;
• налоговому планированию предстоящих сделок;
• обжалованию действий налоговых органов;
• защите имущественных прав, нарушенных государством.

2.4. Разрабатывать варианты оптимизации налогообложения с учётом специфики деятельности клиентов.

2.5. Анализировать:

• изменения в налоговом законодательстве;
• практику применения законов налоговыми органами и судами;
• типичные ошибки налогоплательщиков.

2.6. Осуществлять мониторинг изменений и дополнений в законах и иных нормативных актах, касающихся налогообложения.

2.7. Подготавливать письменные разъяснения, рекомендации и консультации по вопросам налогового и финансового права, бухгалтерского учёта.

2.8. Содействовать правильному исчислению и полноте уплаты налогов и сборов.

2.9. Участвовать в рассмотрении дел о налоговых правонарушениях и споров, вытекающих из налоговых правоотношений, в арбитражных судах и судах общей юрисдикции.

2.10. Вести деловую переписку и документооборот по вопросам налогообложения, в т. ч. в электронном виде.

2.11. Проверять первичные учётные документы, счета‑фактуры, регистры налогового учёта на предмет корректности и полноты информации.

2.12. Подготавливать и направлять в государственные органы документы, связанные с налоговыми вопросами (запросы, жалобы, ходатайства, возражения и т. д.).

3. Права

Консультант по налогам имеет право:

3.1. Запрашивать у юридических и физических лиц документы и информацию, необходимую для предоставления консультаций.

3.2. Получать от клиентов разъяснения и дополнительные сведения, необходимые для решения вопросов налогообложения.

3.3. Запрашивать в письменной или устной форме у третьих лиц информацию, необходимую для решения вопросов налогообложения.

3.4. Привлекать с письменного согласия руководителя сторонних специалистов (аудиторов, бухгалтеров, налоговых консультантов) для решения сложных вопросов.

3.5. Знакомиться с документами, определяющими его права и обязанности, а также критериями оценки качества исполнения должностных обязанностей.

3.6. Участвовать в обсуждении вопросов, связанных с его обязанностями.

3.7. Требовать от руководства организации помощи в выполнении должностных обязанностей и реализации предоставленных прав.

3.8. Вносить предложения по совершенствованию налоговой политики организации и методов налогового консультирования.

4. Ответственность

Консультант по налогам несёт ответственность:

4.1. За ненадлежащее исполнение или неисполнение своих должностных обязанностей — в соответствии с трудовым законодательством РФ.

4.2. За предоставление недостоверной информации о состоянии выполнения своих обязанностей.

4.3. За невыполнение приказов, распоряжений и поручений руководителя организации и непосредственного начальника.

4.4. За нарушение правил техники безопасности, противопожарных и иных правил, создающих угрозу деятельности организации и её работникам.

4.5. За разглашение конфиденциальной информации, ставшей известной в связи с исполнением должностных обязанностей.

4.6. За ошибки в консультировании, повлёкшие финансовые потери для клиентов или организации.

5. Порядок пересмотра должностной инструкции

5.1. Должностная инструкция пересматривается, изменяется и дополняется по мере необходимости, но не реже одного раза в 3 года.

5.2. Изменения и дополнения утверждаются приказом руководителя организации.

С инструкцией ознакомлен(а):

_______________________ /________________________/
(подпись)        (Ф. И. О.)

Дата: «_» _________ 20 г.